〜決算整理から元帳チェックまで〜

繰越商品の洗替

売掛買掛等の帳端洗替

(自宅共用の場合)家賃・水光費・住宅ローン利子・固定資産税の一部否認(or計上)

減価償却(強制償却、原則定額法、期中売却でも必要)

一括償却

繰延資産償却

一括評価の貸倒引当金洗い替え(55/1000)

個別評価の貸倒引当金、貸倒損失

決算整理を入力したら前期の決算整理仕訳と比較する

決算整理を入力したら元帳チェックを行う

〜以下個人事業者特有のチェック項目〜

所得税・住民税を事業主貸としたか(事業税・消費税は租税公課でＯＫ)

預金利息を事業主借としたか

還付加算金は事業主借としたか(申告書で雑所得とする)

20万円以上の事業用資産の売却は事業主借としたか(申告書で譲渡所得とする)

同一生計親族に対する賃借料を経費としていないか

〜消費税申告から会計確定まで〜

消費税申告書を作成し消費税仕訳を入力する

固定資産台帳と試算表の数値は一致しているか

12月31日付で入力制限をかけたか

〜申告書の作成〜

所得税の達人で申告書を作成する

事務所控用書類一式を印刷して最終チェックを行う

事務所控用書類一式を申告書ファイルに綴り税理士へ回付して確認を受ける

お客様へ納付(還付)税額の連絡を行う

・通常申告の場合→税務署提出用とお客様控用の書類を作成する

・電子申告の場合→お客様控用の書類のみ作成する＋電子申告用データを電子申告担当者へ回付する

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